+375 (17) 294 99 88 market@topsoft.by

Модуль «Управление бюджетом»

Модуль «Управление бюджетом» системы Галактика ERP служит для автоматизации управления финансовыми ресурсами на следующих этапах:

  • формирование планового бюджета и программное моделирование его вариантов;
  • согласование бюджета и его утверждение;
  • формирование фактических данных исполнения бюджета;
  • анализ исполнения планового бюджета и причин отклонения;
  • внесение корректировок в утвержденный бюджет;
  • пересмотр показателей бюджета при существенном изменении внешних факторов.

На каждом из этапов система бюджетного управления решает задачи, критические для данного этапа.

Этап планирования бюджета в модуле Управление бюджетом

На этапе составления планового бюджета система обеспечивает возможность формировать плановые показатели бюджетных статей различными способами. Для этого используются как внутренние, так и внешние источники данных:

  • На основании статистических данных и показателей внешних систем, а также экспертных оценок. В качестве статистических данных внешних систем могут быть использованы публичные данные государственных органов статистики, данные статистических исследований, данные прошлых периодов внешних систем. К экспертным данным относятся оценочные значения показателей, сформированные как внешними экспертами, так специалистами-экспертами организации. Подобные данные вводятся в систему вручную, либо импортом с использованием функционала модуля обмена бизнес-документами.
  • На основе плановых и фактических данных бюджетов прошлых периодов с поправкой на динамику внешнего фактора. Система позволяет на основании плановых и фактических данных бюджетов прошлых периодов формировать плановые показатели бюджета с использованием поправочных коэффициентов, таких как ожидаемый индекс инфляции, ожидаемый индекс стоимости энергоносителей, накопленные показатели по сезонному колебанию спроса и цен. Для этого модуль бюджетирования позволяет создавать сценарии колебания внешних факторов, которые могут быть использованы при расчете плановых значений статей бюджета в различных комбинациях.
  • На основании внесенных в систему обязательств компании перед контрагентами и контрагентов перед собственной компанией. Модули системы Галактика ERP содержат данные по календарным планам платежей и отгрузкам продукции (финансовые и товарные ПКП), календарные планы-графики получения и погашения кредитов и займов (календарные план-графики), которые могут использоваться для формирования плановых показателей статей бюджета.
  • Расчетным способом. Плановые значения статей бюджета могут быть рассчитаны по формулам на основании значений других показателей бюджета. Примерами таких статей могут служить прибыль, налоги, статьи, связанные с движением денежных средств.

На этапе планирования бюджета система позволяет создавать несколько вариантов одного и того же бюджета в зависимости от примененных сценарных условий. Любой из этих вариантов может быть использован в качестве основной модели для этапа согласования бюджета.

Этап согласования и утверждения бюджетов

Согласование бюджета может проходить в несколько итераций. Варианты бюджетов, которые были созданы в результате внесения корректировок, хранятся в модуле «Управление бюджетом». Там при необходимости может быть проведен сравнительный анализ внесенных изменений. Результирующим этапом согласования бюджета является его утверждение заинтересованными сторонами. В результате этого окончательному варианту бюджета присваивается соответствующий статус.

Пример варианта согласования бюджета:

  • формирование бюджета в подразделениях;
  • автоматическая агрегация данных в финансовом управлении;
  • получение глобальных критических показателей и корректировка данных по подразделениям на их основе;
  • исправление показателей по подразделениям с учетом урезания расходов в целом;
  • согласование скорректированного варианта в подразделениях;
  • сравнение финансовых данных в подразделениях и корректировка целей и задач согласно актуальным финансовым данным.

Формирование фактических данных исполнения бюджета

В качестве источников формирования данных могут использоваться:

  • бухгалтерские данные системы Галактика ERP.

Чтобы показатели из программы попадали в модуль «Управление бюджетом», необходимо настроить фактические показатели бюджета в рамках обработки бухгалтерской информации. Например, фактическое значение статьи «НДС, к перечислению в бюджет» может быть задано формулой: = Сальдо на начало 68 счета + Обороты по Кредиту 68 счета — Обороты по Дебету 68 счета;

  • оперативные данные системы Галактика ERP.

В программе планирования можно разделять оперативные и бухгалтерские документы по показателям бюджета. В зависимости от построения бизнеса конкретной компании, подобную разноску оперативной и бухгалтерской информации может осуществлять как сотрудник финансовой службы, так и бухгалтер.

Имеется возможность ручного введения данных по некоторым статьям бюджета или подразделениям.

Анализ исполнения бюджета

Модуль «Управление бюджетом» позволяет сравнивать результаты фактического исполнения бюджетов по статьям с любым вариантом планового бюджета текущего периода, а также с плановыми бюджетами прошлых периодов. Сравнительный анализ позволят получить отклонения в абсолютных и относительных величинах, с детализацией по статьям бюджета и любым вариантам аналитических разрезов, заложенных в статьях бюджета.

Внесение корректировок в утвержденный бюджет

Корректировка бюджета актуальна в случае резкого отклонения динамики поправочных коэффициентов, заложенных в модель бюджета, либо по другим причинам. Корректировки по некоторым статьям возможны методом скользящего планирования. После проведения корректировки существует возможность сверки изначального бюджета и окончательного его варианта.

Галактика ERP - Управление бюджетом схема

Модуль «Управление бюджетом» предоставляет клиентам широкие возможности по управлению процессом формирования бюджета:

  • автоматическое формирование плановых бюджетов по предварительно настроенным алгоритмам, в том числе консолидация бюджетов;
  • согласование бюджетов в автоматическом режиме, хранение истории согласования;
  • планирование нескольких вариантов одного бюджета по различным сценариям колебания индикативных факторов;
  • индивидуальная и групповая настройка аналитических признаков статей бюджетов, последующее представление бюджета в заложенных аналитических разрезах;
  • агрегация бюджета может осуществляться как по организационной структуре предприятия, так и произвольным образом в соответствии с используемыми настройками;
  • представление бюджета для подразделений и отдельных пользователей может настраиваться в соответствии с правами доступа к информации и требованиями по ее представлению индивидуально для каждого элемента организационной структуры и каждого отдельного пользователя;
  • путем настройки взаимосвязей статей бюджетов возможно распределение значений статей одного бюджета по статьям другого бюджета.